Nell’era digitale, la proprietà intellettuale (IP) ha assunto un ruolo sempre più centrale per molte aziende.
Dalle invenzioni rivoluzionarie ai software esclusivi, la IP rappresenta una miniera d’oro.
Si tratta di una strategia che può avere legittime finalità di pianificazione fiscale, ma che può anche essere utilizzata per ridurre artificialmente il carico fiscale complessivo di una azienda.
Il Potere della Pianificazione Fiscale attraverso la proprietà intellettuale.
Quando le multinazionali cercano modi legittimi per massimizzare i loro profitti e ridurre il carico fiscale, spesso guardano alla IP.
Questa strategia, se ben eseguita, può portare a significative economie di imposta.
Trasferisci la PI in Giurisdizioni Favorevoli
Imagina di avere un brevetto creato in Italia. Trasferendolo a una filiale in un paese con un regime fiscale più favorevole, beneficiando così di tassi di imposta ridotti su quei redditi.
Ottimizza le Royalty
Una volta che la proprietà intellettuale è nel paese favorevole, le altre società del gruppo possono ottenere la licenza pagando delle royalty.
Questi pagamenti, sotto le giuste circostanze, possono essere dedotti dai redditi imponibili delle filiali.
Imposte Ridotte sulla proprietà intellettuale
La filiale che detiene la IP e riceve le royalty pagherà aliquote fiscali minime (spesso nulle), grazie alle specifiche leggi del paese ospitante.
Perché hai bisogno di una consulenza specializzata?
Se eseguita correttamente e rispettando tutte le leggi e regolamenti applicabili, questa strategia può portare a significative economie di imposta per il gruppo. Tuttavia, vi sono numerosi requisiti e sfide da considerare.
Prezzi di trasferimento o transfer pricing
Le transazioni tra società collegate devono essere effettuate a prezzi “di mercato”, come se le transazioni fossero tra parti indipendenti. Questo è noto come principio dell’arm’s length. La determinazione corretta di tali prezzi è fondamentale per evitare controversie con le autorità fiscali.
Normative BEPS
L’OCSE ha intrapreso un’iniziativa nota come BEPS (Base Erosion and Profit Shifting) per contrastare le strategie di pianificazione fiscale aggressive. Questo ha portato a nuove regole e linee guida che limitano l’uso di alcune strategie di trasferimento di costi attraverso la IP.
La pianificazione fiscale attraverso la proprietà intellettuale potrebbe essere la chiave per sbloccare significative economie fiscali per la tua azienda.
Ma, come una spada a doppio taglio, se non gestita correttamente, può rivelarsi pericolosa. Affidati ai nostri esperti per guidarti attraverso questo percorso e assicurarti che la tua azienda prosperi in modo sostenibile e conforme.
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