Un gruppo di pressione costituito da piccole imprese con sede negli Stati Uniti ha contestato la costituzionalità dell’imminente richiesta del Dipartimento del Tesoro a più di 30 milioni entità di fornire dettagli sui loro proprietari e sulle altre persone che ne beneficiano, nell’ambito di uno sforzo per prevenire l’abuso criminale di società anonime.
In una causa depositata il 15 novembre presso il tribunale distrettuale degli Stati Uniti per il distretto settentrionale dell’Alabama, la National Small Business Association (NSBA) sostiene che la normativa è indebitamente onerosa per le piccole imprese, viola la privacy e la libertà di parola e viola i poteri degli Stati di governare le imprese.
Tra gli imputati figurano il Dipartimento del Tesoro, il Segretario del Tesoro Janet Yellen e Himamauli Das, direttore ad interim del Financial Crimes Enforcement Network.
I funzionari del Tesoro hanno dichiarato che il database è necessario per scoprire le fonti di attività criminali, soprattutto perché gli Stati Uniti cercano di sanzionare gli oligarchi russi dall’inizio dell’invasione dell’Ucraina.
“Questa norma renderà più difficile per i criminali, le organizzazioni criminali e altri attori illeciti nascondere la propria identità e riciclare il proprio denaro attraverso il sistema finanziario”, ha dichiarato la Yellen in un comunicato.
Ma la NSBA sostiene che le norme federali già in vigore sulla segnalazione dei trasferimenti di denaro rendono il nuovo regolamento un onere inutile e invasivo per le piccole imprese.
“Il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo sono problemi importanti per la sicurezza nazionale degli Stati Uniti, ma la cura logica è quella di stabilire leggi che seguano il denaro, non di costruire un database di cittadini e residenti permanenti prevalentemente statunitensi che sono semplicemente impegnati in attività legali”, afferma il gruppo nella sua causa.
In una conferenza stampa, Todd McCracken, presidente del gruppo di piccole imprese, ha dichiarato che i piccoli imprenditori sono “estremamente preoccupati” di condividere le loro “informazioni sensibili” con il governo.
La normativa prevede che la maggior parte delle imprese americane con meno di 20 dipendenti o con meno di 5 milioni di dollari di fatturato annuo debba registrarsi presso il governo, fornendo a quest’ultimo i dati dei proprietari e dei beneficiari finali.
Gli obblighi di dichiarazione entreranno in vigore il 1° gennaio 2024 per le imprese di nuova costituzione e il 1° gennaio 2025 per le imprese esistenti.
Il Dipartimento del Tesoro ha emanato la norma finale, “Beneficial Ownership Information Reporting Requirements“, per soddisfare i requisiti di rendicontazione della proprietà effettiva previsti dal Corporate Transparency Act (CTA), approvato dal Congresso il 1° gennaio 2021.
Nel suo reclamo, la NSBA sottolinea che i 32,6 milioni di aziende che rientrerebbero nel regolamento includono “imprese a conduzione familiare, franchising, produttori, rivenditori on-line, idraulici, ristoratori, elettricisti, meccanici, avvocati, architetti, dentisti, medici, studi di fitness, paesaggisti” e qualsiasi altra azienda che rientri nelle linee guida.
Ma il CTA “copre anche le entità che non sono impegnate in alcuna attività commerciale, comprese le entità senza scopo di lucro che non hanno una esenzione fiscale 501(c), le entità costituite da persone statunitensi solo per detenere una proprietà privata nello Stato (ad esempio, una residenza familiare) e i club sociali privati locali che hanno costituito entità senza l’intenzione di richiedere lo status federale 501(c) di esenzione fiscale”, sostiene la causa.
La NSBA definisce il CTA “una rete di forze dell’ordine di proporzioni ampie, imposta dal Congresso a cittadini statunitensi rispettosi della legge e a residenti permanenti che possiedono o controllano piccole imprese negli Stati Uniti (così come a entità non commerciali), laddove né il Congresso né alcun altro ramo del governo federale ha stabilito alcun presupposto legale o normativo per giustificare questa richiesta di informazioni personali”.
Secondo la NSBA, il regolamento si intromette anche nei “poteri sovrani” degli Stati di istituire e regolamentare le imprese in base alle leggi statali. “Il governo federale non ha l’autorità costituzionale di imporre ulteriori requisiti per la formazione di entità ai sensi delle leggi statali, né di prescrivere le condizioni per la concessione di una carta di entità ai sensi delle leggi statali”.
Secondo il CTA, un “beneficiario effettivo” è definito come:
“(A) IN GENERALE.- Salvo quanto previsto alla lettera (B), il termine ‘beneficiario effettivo’ indica una persona fisica che, direttamente o indirettamente, attraverso un contratto, un accordo, un’intesa, una relazione o altro –
“(i) esercita un controllo sostanziale su una società di capitali o una società a responsabilità limitata;
“(ii) possiede il 25% o più delle quote azionarie di una società per azioni o di una società a responsabilità limitata; oppure
“(iii) riceve sostanziali benefici economici dalle attività di una società per azioni o di una società a responsabilità limitata”.
B) ECCEZIONI – L’espressione “beneficiario effettivo” non include
“(i) un figlio minorenne, secondo la definizione dello Stato o della tribù indiana in cui è stata costituita l’entità;
“(ii) una persona che agisce in qualità di prestanome, intermediario, custode o agente per conto di un’altra persona;
“(iii) una persona che agisce esclusivamente come dipendente di una società di capitali o di una società a responsabilità limitata e il cui controllo o i cui benefici economici derivanti dalla società di capitali o dalla società a responsabilità limitata derivano esclusivamente dallo status di dipendente della persona;
“(iv) una persona il cui unico interesse in una società per azioni o a responsabilità limitata sia un diritto di successione; oppure
“(v) un creditore di una società per azioni o a responsabilità limitata, a meno che il creditore non soddisfi anche i requisiti di cui alla lettera (A)”.
Il testo definisce inoltre i “benefici economici sostanziali”:
“(i) IN GENERALE – Ai fini del punto (A)(ii), una persona fisica riceve sostanziali benefici economici dalle attività di una società per azioni o di una società a responsabilità limitata se la persona ha diritto a più di una determinata percentuale dei fondi o delle attività della società per azioni o della società a responsabilità limitata, che il Segretario del Tesoro stabilirà di norma.”