IVA Europea per le US LLC: Quando è Necessario Registrarsi e Come Essere Conformi
Nel mondo della fiscalità internazionale, uno dei dubbi più comuni per le aziende statunitensi (o extra europee in generale) è la gestione dell’IVA europea quando vendono servizi a clienti nell’UE.
Se hai una US LLC che offre servizi digitali o di consulenza a clienti in Europa, potresti chiederti: Devo applicare l’IVA europea? La risposta dipende da diversi fattori e, in questo articolo, vediamo quando l’IVA è obbligatoria e come gestirla al meglio.
Quando una US LLC deve applicare l’IVA Europea?
L’Unione Europea applica il principio della “territorialità” per determinare se un’azienda estera deve registrarsi per l’IVA. In generale, la regola cambia a seconda del tipo di cliente e del servizio offerto.
🔹 Se vendi a un’azienda (B2B)
Se vendi servizi a un’altra azienda registrata nell’UE, non devi applicare l’IVA. Il cliente europeo è responsabile di autoliquidare l’IVA con il meccanismo del “reverse charge”.
✅ Cosa devi fare?
- Verificare il numero di partita IVA del cliente.
- Indicare “reverse charge” nella fattura.
- Seguire le normative fiscali USA per la tua dichiarazione.
🔹 Se vendi a un privato (B2C)
Se vendi servizi a privati residenti nell’UE, la situazione cambia. L’IVA potrebbe essere dovuta nel paese del cliente, specialmente per i servizi digitali come software, corsi online e abbonamenti.
⚠️ Quando si applica l’IVA?
- Se offri un sito web in una lingua europea.
- Se vendi in euro o accetti pagamenti in valute UE.
- Se hai server o infrastrutture nell’UE.
- Se fai pubblicità mirata ai clienti europei.
In questi casi, le autorità fiscali europee potrebbero considerarti soggetto passivo d’IVA e richiederti di registrarti per riscuotere e versare l’imposta.
Come evitare l’applicazione dell’IVA.
Se non vuoi registrarti per l’IVA in Europa, puoi adottare alcune strategie per minimizzare il rischio:
✅ Vendere solo in dollari e mantenere hosting USA.
✅ Evitare riferimenti espliciti al mercato europeo nel sito web.
✅ Aggiungere una clausola nei Termini e Condizioni indicando che la tua azienda non opera in Europa e che gli acquisti da clienti UE sono sotto la loro responsabilità.
✅ Non fare pubblicità mirata ai clienti europei (es. campagne Google Ads geolocalizzate in UE).
Se la tua LLC segue queste regole, difficilmente le autorità fiscali europee potranno contestarti un obbligo IVA.
Vuoi essere pienamente conforme? La soluzione è la registrazione OSS
Se invece vuoi vendere in Europa in modo conforme, la soluzione più semplice è registrarsi al regime OSS (One Stop Shop).
🔹 Come funziona?
- Ti registri una sola volta per l’IVA in un paese UE (es. Irlanda, Estonia, Paesi Bassi).
- Raccogli l’IVA dai tuoi clienti UE in base all’aliquota del loro paese.
- Versi l’IVA con una dichiarazione trimestrale unica, senza dover aprire una società in ogni paese.
Vantaggi:
✅ Legalità garantita per il mercato UE
✅ Eviti problemi con le autorità fiscali europee
✅ Paghi l’IVA in modo semplice e centralizzato, senza incorrere in ulteriori spese.
Vuoi registrarti al regime OSS? Possiamo gestire tutto per te!